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| INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA |
EL INFORME Es la narración escrita o verbal sobre resultados que se obtienen de un cargo, cuya presentación debe causar el impacto de profesionalismo, calidad y confianza dada su importancia. PRESENTACION Y CONTENIDO * Debe estar redactado en forma sencilla, clara y precisa * Las conclusiones deben estar apoyadas con argumentos razonados y convincentes, motivando la acción correspondiente * Debe ser escrito con limpieza y papel adecuado * Se debe acompañar de todos aquellos documentos formulados como resultado del trabajo, tales como; gráficas, instructivos, formas, etc.. INFORME ORDINARIO Se formulan en acatamiento a lo convenido previamente con el cliente, y pueden ser: Periódicos; son los que se formulan conteniendo información sobre los trabajos desarrollados en determinado lapso con objeto de enterar a la dirección de los trabajos y avances de éstos. Finales; son los que se presentan al culminar el trabajo y con el cual se da fin a la auditoria; deben contener las sugerencias de la solución del caso encomendado. Circunstanciales; se originan por su condición especial de la necesidad de hacer del conocimiento del cliente, aquellas situaciones imperiosas surgidas durante el proceso de investigación. De acuerdo a su presentación, los informes se pueden clasificar en: Narrativo aquel que cita en forma detallada y cronológica el trabajo efectuado con precisión de datos y circunstancias. Importanda se detallan por orden de importancia, los trabajos efectuados, de forma tal que quede en condiciones de interpretar fácilmente su contenido. Extractado presenta de antemano una síntesis de cada tema, para posteriormente explicarlo detalladamente; su objetivo consiste en que permite dar un rápido conocimiento de las alternativas y problemas. INFORME FINAL Es un documento donde se asientan, fidedignamente, todas las anomalías e irregularidades detectadas durante la práctica de la auditoria, así como las recomendaciones y sugerencias de la información de la problemática. Los elementos que componen el cuerpo del informe de la auditoria administrativa son: Condiciones generales; objetivo y magnitud de la auditoria; esto es, citar los estudios específicos que se realizaron en forma adicional. Observaciones relevantes; se especifican las observaciones más trascendentales en el ámbito de resultados detectados, y se estipularán jerárquicamente, de acuerdo a su importancia. Observaciones detalladas; exposición de la problemática encontrada en cada área especifica. Recomendaciones: formulación de recomendaciones en el ámbito de sugerencia como posibles soluciones a la problemática detectada. Se debe considerar siempre la Factibilidad de su desarrollo Comentarios; asuntos tratados con los responsables del organismo, y cada una de las áreas. Anexos; todo documento que sirva como evidencia para argumentar lo manifestado en el cuerpo del informe, o confirmar alguna aseveración. PROCEDIMIENTO DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Elaboración del programa de auditoria ~ Revisión y autorización del programa ~ Ordenación de la formulación de los programas de trabajo ~ Elaboración de los programas de trabajo ~ Aprobación del programa ~ Revisión del programa y autorización para la intervención ~ Se giran instrucciones para que proceda la intervención ~ Se presenta con el responsable de la unidad a auditar ~ Establecimiento de las bases que regirán la auditoria ~ Elaboración del control de entrevistas ~ Se aplica el cuestionario general de auditoria ~ Práctica de análisis funcional ~ Se practica el análisis operacional ~ Análisis de la productividad del trabajo ~ Análisis de la demanda de los servicios que presta la unidad ~ Análisis de las condiciones de trabajo ~ Sé práctica un análisis de la actitud del personal hacia el trabajo ~ Revisión del avance obtenido a la fecha de los programas de trabajo ~ Revisión del marco normativo ~ Integración de las carpetas de los papeles de trabajo ~ Se formula una relación de las observaciones más relevantes ~ Coordinación de los trabajos tendientes a evaluar la información captada en la etapa de examen ~ Se comenta la relación de observaciones con el responsable de la unidad ~ Elaboración de las hojas de evaluación ~ Elaboración del informe de auditoria ~ Revisión del informe ~ Aprobación del informe ~ Se revisa y autoriza a comentar con el responsable de la unidad auditada ~ Se comenta el informe con el responsable de la unidad |
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